CONT.COMPTABLE BANCAIRE

Le risque de fraude représente un danger permanent dont la matérialisation peut entraîner de lourdes pertes financières et un déficit d'image considérable pour lesbanques. Cet ouvrage décrit les diverses manifestations de la fraude bancaire dans le contexte réglementaire et légal le plus récent. Il donne les clés permettant de mieux détecter les failles des systèmes de contrôle interne et apporte des réponses précises aux questions liées à la fraude bancaire: Comment mettre en place un dispositif de surveillance et de maîtrise du risque de fraude en milieu bancaire? Comment mieux prendre en compte les référentiels normatifs et réglementaires relatifs à la fraude? Comment optimiser les directives du Comité de Bâle? Quelle méthodologie retenir pour un contrôle interne efficace? Comment construire un dispositif anti-fraude performant? Véritable outil de travail étayé de nombreux exemples et cas réels, ce livre s'adresse aux professionnels de la banque et de la finance ainsi qu'aux organes decontrôle interne et d'audit interne.

Une synthèse, avec des exemples et des exercices corrigés pour comprendre le système de comptabilité des 17 pays de la zone Ohada (Organisation pour l'harmonisation en Afrique du droit des affaires).

Cet ouvrage répond à un véritable besoin: comment le comptable d'un établissement de crédit ou d'une entreprise d'investissement doit-il se contrôler? Traitant des questions concrètes relatives au domaine du contrôle comptable bancaire, il donne la réplique à des centaines de requêtes provenant de nombreux établissements de crédit (français, luxembourgeois, belges, et de 28 pays africains) dans lesquels l'auteur est intervenu depuis plus de trente ans pour des missions de conseil, d'assistance ou encore de formation. Un point précis de la réglementation internationale et française, expliquant le pourquoi de ces réglementations, ainsi que la description des concepts de contrôle interne issus d'organismes tels le COSO, le Comité de Bâle, les différents organismes professionnels de comptabilité ou d'audit, permettent d'aborder les procédés de mise en ?uvre d'un contrôle comptable bancaire répondant aux exigences réglementaires (CRBF 97-02, Loi sur la sécurité financière, Sarbanes-Oxley,...) et aux exigences de qualité de tenue et de présentation des comptes. Quels sont les procédés de mise en ?uvre d'un contrôle comptable en milieu bancaire? Comment disposer d'une méthodologie concrète et approfondie de contrôle comptable? Comment utiliser les différentes techniques et les outils des contrôles comptables? Comment répondre aux nouvelles exigences réglementaires en matière de contrôle? Dans ce contexte, comment organiser et piloter les travaux d'une cellule de contrôle comptable? Voici les questions auxquelles cet ouvrage veut répondre. Les principes, les normes, la méthodologie, les techniques et les outils de contrôle sont explicités, sans oublier les cas d'application tirés de situations réelles. Les réponses aux questions relatives à la mise en ?uvre d'un contrôle comptable bancaire sont données, grand ombre de solutions sont analysées et expliquées en détail. La matière est rigoureusement décomposée par thème et, à l'intérieur de chaque partie, l'approche est progressive et exhaustive, de la théorie à la pratique, jusqu'aux illustrations. Cet ouvrage constitue un véritable outil de travail pour les spécialistes du contrôle et de la comptabilité des établissements de crédit et des entreprises d'investissement, mais aussi pour les étudiants des filières financière et d'audit qui y trouveront, outre les méthodes et les techniques professionnelles qui répondent aux exigences réglementaires actuelles, les clés du fonctionnement d'une banque et les procédés de contrôle des comptes en milieu bancaire.