La lutte contre le blanchiment d'argent : pistes d'actions entre prévention et répression

Toute entreprise, PME comme multinationale, est confrontée au risque de fraude. Celle-ci peut prendre de multiples formes : il peut s'agir d'un simple vol commis par un employé indélicat, ou de cas plus complexes comme la falsification de comptes, la soustraction de données informatiques ou encore l'utilisation de fonds de l'entreprise pour rémunérer un agent corrompu. Plusieurs entreprises ont pris conscience des risques inhérents à la fraude et se sont dotées de moyens de les prévenir et d'en identifier les auteurs. C'est en effet leur réputation qui est en jeu, leur responsabilité pénale pouvant en outre être engagée. L'investigation et la détection jouent donc un rôle central, raison pour laquelle les entreprises ont aujourd'hui de plus en plus souvent recours à des tiers externes pour mener des mandats d'investigation. Pratique et synthétique, cet ouvrage offre une vue générale et exhaustive de la fraude en entreprise. Il analyse les principales infractions économiques susceptibles d'être commises et aborde les enjeux juridiques de l'investigation en entreprise. Un accent particulier est ainsi mis sur l'investigation privée, domaine en pleine expansion, et l'investigation judiciaire dans le cadre d'une enquête pénale visant l'entreprise. Bien que basé sur le droit suisse, cet ouvrage pourra intéresser un public plus large dès lors que la problématique de la fraude en entreprise est une réalité qui dépasse les frontières. Rédigé par des experts du domaine, il constituera une référence solide et durable pour les praticiens privés ou publics de l'investigation, ainsi que pour tous ceux chargés de prévenir ou de détecter les fraudes commises au sein de leur entreprise.

La lutte contre la criminalité économique : réponses interdisciplinaires à un défi global. De l'affaire Enron, dont le montant de la fraude s'estime à plus de 10 milliards de dollars, au simple vol interne commis par un employé, les crimes économiques fascinent par leur ampleur et leurs coûts. Leur variété et l'ingéniosité sans cesse renouvelée des modes opératoires imaginés par les criminels en col blanc interpellent les chercheurs, ainsi que tous les acteurs impliqués dans la lutte contre le blanchiment de valeurs patrimoniales, le financement du terrorisme, la corruption, les organisations criminelles, les infractions contre le patrimoine et le trafic de stupéfiants. Quelle est la dimension quantitative de la criminalité économique ? Qui en sont les responsables ? Quelles sont les stratégies efficaces pour s'y attaquer ? Appréhender un phénomène aussi complexe nécessite la collaboration de scientifiques issus de disciplines différentes (philosophie, droit, économie, criminologie, criminalistique) et de praticiens actifs dans la prévention, la détection et la répression (magistrats, policiers, analystes financiers, avocats, responsables de la conformité des entreprises). C'est dans cette optique - dans ce dessein, pour reprendre un terme issu du droit pénal - que cet ouvrage, riche de 21 textes, a été élaboré par des spécialistes européens et canadiens.

Le secret bancaire contribue au bon fonctionnement du système économique. Il renforce également les droits de la personnalité sociale en assurant une confidentialité salutaire aux épargnants et aux preneurs de crédits. Il peut toutefois aussi servir de paravent à des opérations illicites. Il ne saurait donc être absolu. Il doit s'effacer dans le cadre de procédures menées par certaines autorités étatiques, en particulier celles initiées par la justice pénale. Ces dernières années, la protection qu'il offre s'est réduite, non pas en raison d'une modification de ses fondements, mais parce que les exceptions se sont multipliées, en particulier dans le domaine de l'entraide internationale en matière fiscale. Le présent ouvrage a pour but de dépeindre un tableau très complet des questions juridiques relatives au secret bancaire en Suisse, avec quelques incursions dans des droits étrangers. Au-delà des discours, parfois polémiques, et des débats idéologiques, il expose quels en sont précisément, aujourd'hui, les fondements légaux et les limites dans les domaines civil, pénal et administratif.

Le feng shui est un art traditionnel chinois qui propose que l'habitat ait une influence sur ses habitants. Il a plusieurs niveaux de lecture, dont celui de l'approche énergétique (le Qi) qui rend "vivantes" nos maisons, alors qu'en général, elles sont simplement considérées comme des objets plus ou moins entretenus, et ni plus ni moins comme des représentations sociales. Pourquoi le feng shui fonctionne-t-il ? Comment l'expliquer ? Ce livre original rassemble des informations bien au delà de la connaissance que nous avons de lui aujourd'hui dans notre société occidentale comme art traditionnel chinois de l'habitat. Plus qu'un guide de décoration, cet ouvrage va au-delà et ouvre de nouvelles perspectives de l'habitat. Il donne une vision de nos intérieurs bien plus vaste et imaginative que nous ne l'aurions pensé. Au-delà de sa technique ou de ses outils, l'auteur démontre quel est son lien avec la géographie, la psychologie ou la physique entre autres. Ainsi, que l'on connaisse ou non le feng shui, ce livre offre des clefs de compréhension de cette discipline et nous en apprend sur nos intérieurs de vie que l'on soit néophyte ou non. Une illustration : nous sommes devant une problématique de relations conflictuelles entre collègues de bureau. Dans nos sphères occidentales, on ferait appel au management, à l'organisation du travail ou à des solutions "ressources humaines". En feng shui, il serait plutôt proposé, par exemple, de déplacer une armoire et de mettre un tapis rouge dans le bureau ; on calculerait aussi le positionnement physique des belligérants en fonction de leur date de naissance. Option est prise pour le feng shui : quelque temps plus tard, on se rend compte qu'il y a beaucoup moins de disputes ! L'arrangement de la pièce a été proposé selon le feng shui, soit? mais comment expliquer, selon nos connaissances "scientifiques" actuelles, que quelque chose s'est modifié aussi dans les comportements avec le nouvel agencement ? Qu'il y a eu une cause à effet entre la disposition du mobilier, Par Annie Bertrand les couleurs, etc., et l'humeur des occupants de la pièce ...