La corruption, comment ça marche ? Fraude, évasion fiscale, blanchiment

Quelques décennies ont suffi pour que l'informatique transforme définitivement les outils de gestion obligeant les gestionnaires et les contrôleurs à s'adapter. Les fraudeurs ont été naturellement confrontés à cette évolution, ils l'avaient précédée. Ce bouleversement a facilité d'abord leurs manipulations : les mystères de la technicité et le traitement de masse les a rendu difficilement contrôlables. Dans cet ouvrage, les auteurs démystifient les fraudes internes les plus simples et les plus courantes et en décryptent les points clés. A cette occasion, des problématiques de conflits d'intérêts sont relevées. L'expérience des auteurs facilite les travaux des lecteurs qui "savent", mais propose avant tout des opportunités à ceux qui veulent savoir. L'ouvrage est destiné aux entreprises moyennes, aux filiales d'entreprises plus importantes et à de nombreuses autres organisations qui ne disposent pas de structures anti-fraude mais aussi plus largement à tous ceux qui sont en charge de tels problèmes. Il répond finalement à quatre questions récurrentes en matière de fraude interne dans les six cycles majeurs des entreprises : - Que chercher ? En matière de fraudes, celui qui ne sait pas ce qu'il cherche est certain de ne rien trouver ! Les montages les plus courants sont détaillés. - Où chercher ? Une liste et la description des indicateurs (marqueurs) les plus utiles identifiés dans des opérations de routine instillent le soupçon dans certaines situations. - Comment chercher ? Une analyse informatisée est proposée, pour faciliter, à partir des fichiers utiles, la remontée des atypismes et les investigations ultérieures à mener. L'ensemble des données et des risques peuvent être traités de manière exhaustive. - Comment organiser un système de prévention ? Un système solide de séparation des fonctions accompagné d'une liste de bonnes pratiques contribuent à se protéger de la fraude, autant que faire se peut.

Les auteurs savent de quoi ils parlent: Noël Pons travailla à la direction générale des impôts puis au Service central de prévention de la corruption (SCPC), tandis que Jean-Paul Philippe a longtemps dirigé la Brigade centrale de lutte contre la corruption (BCLC) de la police judiciaire. S'il rappelle quelques données théoriques indispensables, sur le fonctionnement des appels d'offres ou les compétences des collectivités locales, une grande partie de l'ouvrage, en forme de réquisitoire, est consacrée à la description des grands scandales qui ont éclaté dans le "92", depuis les années 1970 et la prise de contrôle du département par Charles Pasqua, jusqu'au début du XXIe siècle et le triomphe de la "sarkozie"...MM. Pons et Philippe, guère optimistes, dénoncent des "comportements quasiment mafieux". Ils précisent à juste titre que, si "ces méthodes ne sont pas propres aux Hauts-de-Seine, cela n'innocente personne pour autant". (Gérard Davet et Fabrice Lhomme - Le Monde du 18 avril 2013 )92 Connection ne fait pas de révélation fracassante, mais présente un travail très documenté qui tente de disséquer le "microcosme alto-séquanais", au sein duquel personne n'est épargné. Du début à la fin, on y voit l'affairisme, décrite comme pratique banale du pouvoir, et le népotisme, symbolisé par le parachutage raté de Jean Sarkozy à l'Epad, ce "bateau ivre". On y retrouve la connivence, la corruption ("quasi mafieuse", iront jusqu'à dire les auteurs) et les conflits d'intérêts. Soit "le triple C" que pourrait accorder au département une agence de notation éthique, imaginée par les auteurs.Les auteurs se situent plus en observateurs qu'en acteurs de ces affaires, même s'ils ont enquêté sur une partie d'entre elles. En faisant régulièrement contraster le sérieux de leur propos avec l'ironie, ils portent aussi un regard amer sur la justice. Son inertie, voire sa capacité d'obstruction, est régulièrement soulevée. Son adaptation à la nouvelle "délinquance économique" est questionnée. (Arnaud Focraud - Le Journal du Dimanche du 21 avril 2013 )

Conflits d'intérêts, clientélisme, fraudes aux marchés publics, caisses noires, paradis fiscaux, emplois fictifs, frais de bouche pharaoniques... Dans les Hauts-de-Seine, la liste des atteintes à l'éthique semble interminable. Le second département le plus riche de France collectionne les affaires politico-financières et les scandales ne cessent d'éclater, sans toujours connaître des retombées judiciaires. Des emplois fictifs à la gestion des villes de Puteaux, Asnières ou Levallois-Perret, en passant par la SEM 92 et la direction de l'EPAD, Noël Pons et Jean-Paul Philippe nous dévoilent les rouages des réseaux du 92 et les coulisses de leurs manipulations. Les auteurs décryptent les méthodes utilisées pour détourner les lois et l'argent des collectivités, tout en puisant dans leur expérience des anecdotes stupéfiantes (documents volés, perquisition difficile, investigations aux Bahamas) sur des personnages ayant défrayé la chronique. Forts de leur carrière dans la lutte contre la corruption, ils dénouent pour nous les ficelles du jeu politique et financier des affaires qui ont secoué et secouent toujours le 92.

Fraudes, blanchiment, sociétés-écrans, dessous-de-table dans la vente et l'achat de joueurs, détournements de fonds, corruption des arbitres, dopage. le sport est sur le devant de la scène. Notamment le football, dont les grandes "affaires" font la une. Par-delà ces turpitudes, cet ouvrage est une passionnante étude des techniques dont usent les fraudeurs: tours de passe-passe du monde des jeux, escroqueries, depuis les comptes sociaux jusqu'à Internet en passant par la TVA, les régies publicitaires, le trafic de faux papiers et les sociétés-écrans, etc. Ce livre alerte sur l'ampleur que prend une "économie noire" où opèrent désormais des réseaux organisés, voire des mafias. Appuyé sur une foule d'exemples détaillés, ce document unique, fruit d'une expérience de trente ans, non seulement décrit les "trucs" des prédateurs, mais expose aussi les méthodes de lutte contre la criminalisation du monde des affaires.